Z公司內部控制研究.pdf

1、自從美國薩班斯法案、COSO報告發(fā)布后，企業(yè)內部控制的建立和健全一度在全球范圍內成為熱點問題，我國的不少企業(yè)也開始探索著對內部控制進行改革。之后，我國的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》相繼發(fā)布，形成了以基本規(guī)范為基礎，應用、評價、審計三個指引相結合的規(guī)范模式，為中國企業(yè)內部控制的實踐發(fā)展指明了方向。但是，就目前的情況來看，還不容樂觀，國內不少企業(yè)的會計信息質量以及內部控制的現狀等仍令人擔憂，還有待進一步的改進和完善。<

2、br>　　 本文擬以國內內部控制比較完善的某大型能源公司——Z公司為案例，分析其內部控制的現狀、優(yōu)點、存在的問題并提出完善的建議，以期對大型企業(yè)的內部控制制度設計、全面風險管理等能具有一定的借鑒意義。
　　 首先，對內部控制的國內外研究現狀進行了分析，以此作為本文寫作的理論基礎。其次，介紹了案例分析對象——Z公司的一般情況，例如經營范圍、業(yè)務流程、組織結構等，為之后的案例分析提供背景和基礎。再次，詳細介紹了Z公司的內部控制制度