Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制有效性研究.pdf

1、我國有許多大型的商業(yè)銀行，在社會經濟發(fā)展過程中發(fā)揮著不可替代的作用，尤其是近幾年來區(qū)域性的中小商業(yè)銀行發(fā)展迅速，為我國金融業(yè)注入了新的活力。與此同時，各大銀行面臨的競爭壓力也越來越大，這些壓力不僅來自于銀行經營業(yè)績的高低，更來自于當今銀行主要經營業(yè)務之一的信貸業(yè)務所帶來的信貸風險。這就要求銀行不僅要積極配合外部銀行監(jiān)管機構的監(jiān)督和管理更要建立完善的信貸業(yè)務內部控制體系，雖然我國各大商業(yè)銀行在不斷擴展經營業(yè)績的同時建立了相應的內部控制制度

2、，但從近年頻發(fā)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務內控案件可以看出，我國商業(yè)銀行內部控制制度仍然存在缺陷和漏洞。內部控制評價有助于銀行辨別自身的內部控制質量高低，發(fā)現(xiàn)銀行內部控制制度存在的問題，采取有效措施完善內部控制體系，推進商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制建設。
　　本文首先介紹了國內外對內部控制有效性的研究現(xiàn)狀，對內部控制有效性理論進行相關闡述，以這些理論為基礎介紹了Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制制度現(xiàn)狀，指出其在信貸過程中內部控制的缺陷和不足，利用層次

3、分析法和模糊綜合評價法對Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制有效性進行評價，最后，在前面分析的基礎上，總結Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的不足和缺陷，提出了完善Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的建議。
　　通過研究發(fā)現(xiàn)，Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的有效性屬于基本有效，同時也發(fā)現(xiàn)Y商業(yè)銀行在實際運行中存在的問題，提出了完善Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制有效性的對策，主要涉及以下幾個方面：加強內部控制執(zhí)行力度、提高信貸業(yè)務的風險防范意識、加強對控制活動的管理