我國貸款五級分類方法應用研究.pdf

1、我國金融市場目前仍以間接融資方式為主，商業(yè)銀行等經營信用的金融機構是間接融資市場上的核心金融中介。在開放經濟下，商業(yè)銀行的信貸資產質量關系著我國的金融穩(wěn)定和行業(yè)的國際競爭力，是監(jiān)管當局對銀行監(jiān)管的重中之重． 我國對商業(yè)銀行資產質量進行評估的一系列指標建立在信貸資產質量的五級分類基礎之上．五級分類法是我國從國外引入的、衡量以貸款為主的信貸資產內在價值的信用風險管理手段．我國商業(yè)銀行從1998年開始報送用五級分類口徑統(tǒng)計的以貸款質量

2、為主的資產質量數據，至今已有十年． 我國宏觀經濟已保持多年的快速平穩(wěn)增長，基本面好轉和金融體制改革使得以商業(yè)銀行為主的中介機構也在本輪經濟擴張中壯大了力量，在資產規(guī)模和經營效益上都取得了實質性進步．然而作為經營風險的行業(yè)，銀行業(yè)往往由于在經濟增長時期對因低估風險降低發(fā)放貸款標準而積聚風險，當經濟衰退時違約的多發(fā)很容易造成銀行破產． 因此本文對我國應用五級分類法的現狀進行研究．文章首先對五級分類法作為資產質量分類方法本身的

3、特點進行了總結，然后回顧五級分類法引進我國后的具體實施情況，在對相關國內研究文獻進行綜述的基礎上，選取巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會對分類法本身的分類角度，分三種情況對五級分類法在我國的應用進行評價。在文章的第四部分，利用五家上市股份制商業(yè)銀行的相關數據進行實證研究，對2001年到2007年影響不良貸款數額和不良貸款率變化的因素分別進行實證分析，影響因素中包括一個表示五級分類實施效果的控制變量。實證結果顯示，不良貸款率的變化主要受到宏觀經濟狀況