排查風險建章立制提高經濟管理水平

1、排查風險 建章立制 提高經濟管理水平濟南市傳染病醫(yī)院,開展經濟活動內部控制的幾個做法,,,,,,,（一）收入控制,（二）支出控制,（三）合同控制,（五）資產控制,（六）建設項目控制,醫(yī)院業(yè)務內部控制情況,,,（四） 政府采購 控制,（七） 預算控制,五 我院具體開展經濟活動內部控制的幾個做法,五 我院具體開展經濟活動內部控制的幾個做法,（一）、收入控制現(xiàn)舉例門診收款控制程序如下：,1、門診收費控制業(yè)務流程

2、圖,門診收入業(yè)務流程風險點及控制點分析,出院患者結賬控制業(yè)務流程圖,退費流程,（二）、支出的控制 建立嚴格的支出管理制度，明確審批權限和程序，支出執(zhí)行“三級審批制”，我們把事后審核變?yōu)槭虑皩徍?，由財務部門首先對支出的原始憑證的合法性、規(guī)范性進行審核，為支出審批把好第一道關口。財務部門在辦理資金支付前重點審核單據來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全，審核完畢后報領導審批。,支

3、出控制要點,支出業(yè)務流程節(jié)點描述,支出流程圖,支出業(yè)務風險點及控制點分析,（三）、預算控制 利用預算對醫(yī)院內部各科室、各部門的財務及非財務資源進行分配、考核、控制，定期分析預算執(zhí)行情況，及時研究預算執(zhí)行中的問題，并充分調動各部門參與的積極性。采取改進措施，確保年度預算的嚴格執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，定期對突際發(fā)生額與預算差異額進行分析、評價、查找原因。每季度進行預算差異分析，有利地保證了醫(yī)院經濟健康發(fā)展。,（四）、政府采

4、購業(yè)務控制 醫(yī)院設有國有資產管理機構，負責資產購入、清查、處置全過程的監(jiān)督與管理有關規(guī)定，并設有審批表格，采購流程包括：請購-論證-審批-政府采購-合同-驗收-結算-應付款管理-付款。醫(yī)院所有采購的業(yè)務均需要國資辦審批才能進行，避免了政府采購范圍外采購。,（五）、財產物資安全控制 國有資產管理機構制定了資產購入、使用、保管、維護、清查、處置全過程的監(jiān)督與管理有關規(guī)定，明確責任管理部門和責任人，

5、定期對醫(yī)院存貨、固定資產進行實地檢查，保證了醫(yī)院資產安全完整。,1、貨幣資金控制舉例如下：貨幣資金控制流程,貨幣資金清查業(yè)務風險點與控制點分析,2、可以收費衛(wèi)生材料的控制舉例：,按國家規(guī)定確定供應商，確實用于病人（處方控制、出入庫控制、信息系統(tǒng)控制、），確保收費，復合國家醫(yī)保政策，三單相符、付款管理。,物資管理控制,物資管理流程圖,,（1）、庫存物資領用業(yè)務,領用業(yè)務風險點與控制點分析。,（2）、庫存物資清查業(yè)務。,清查業(yè)務風險點與控

6、制點分析。,設備購置業(yè)務,,醫(yī)療設備購置流程,,使用部門（臨床醫(yī)技部門）,器械科,提出申請,制定初步購置方案,作出決策,招標小組組織采購,安裝、驗收投入使用,辦理相關手續(xù),財務科,院辦公會,專家委員會,可行性論證市場預測分析效益分析,,,,,,,,,,,（六）、建設項目業(yè)務控制?？刂拼胧┲饕校焊蓬A算控 制 、招投標控制、合同控制、跟蹤審計、洽商與調概、竣工決算。 （七）、合同管理。對合同實施歸口管理，實行合同會簽制度。根

7、據衛(wèi)生部關于進一步加強經濟合同管理工作的通知制定了我院的合同管理辦法，合同簽訂應當有歸口科室、財務、審計等部門參與制定和修改，合同執(zhí)行完畢后并進行分類和歸檔。,（六）建設項目控制,（六）建設項目控制,建設項目立項業(yè)務風險點與控制點分析,（六）建設項目控制,建設項目招標業(yè)務風險點與控制點分析,（七）合同控制,經濟合同審批程序,1、合同訂立業(yè)務風險點與控制點分析,2、合同變更、解除業(yè)務風險點與控制點分析,3、合同糾紛處理業(yè)務風險點與控制點分