內部控制規(guī)范工作實施方案

1、內部控制規(guī)范工作實施方案根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會[2012]21號）、財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施的指導意見》（財會[2015]24號）、《湖南省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（湘財會[2016]16號）等文件的要求，現制定我單位內部控制規(guī)范工作實施方案。一、工作內容財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現控

2、制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動風險進行防范和管控。（一）控制目標內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：1.經濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映

3、預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據。4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。門、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業(yè)務的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責，解決跨部門協調問題。對部門間和部門內職責分工不合理處進行調整。3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業(yè)務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求、工

4、資標準以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。4.明確經濟業(yè)務的權限分配。針對不同的業(yè)務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。5.建立內控評價與監(jiān)督制度。建立內部監(jiān)督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。二、基本要求我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應